【时    间】2023年3月16、17日（周四周五）

【上课时间】签到8:00-9:00 （上午9:00-12:00   下午13:30-16:30）

【地    址】成都 安泰安蓉锦江酒店（金牛区茶店子正街）

【费    用】单次：2200元/人，会员刷卡2天/课.人

【联系电话】夏老师  15680070087

【课程介绍】

为了满足建筑业创新发展、跨越升级对财务部门和财务人员提出的更高要求，本次课程以出现的实务问题为导向，以最终解决问题为落脚点，以财税政策和法律法规为两翼，围绕工程投标、履约、结算三大环节涉及的疑难共性问题的财税处理展开，课程内容贯穿建筑业工程项目全生命周期。旨在促进财务人员在日常财务管理工作中能够达到财、税、法合成作战。

【课程收益】

财务BP，并不是让财务部门参与实际经营业务的具体工作，但财务部门必须为经营（运营）工作提供财税管理保障和“参谋计划”。本次课程涉及大数据监管下的发票管理与发票涉税风险控制；结算环节涉及税率变化的商务谈判与发票开具问题；集团内授权施工业务涉及的财税问题；建筑企业关联方之间的债务豁免财税处理、以房抵债（以物抵债）涉及的债权债务转让与债务重组问题、保理、承兑等融资风险与涉税问题；同时针对建筑业比较敏感的**业务的财税合规性处理，利润的合规支取等事项做专题解析。

通过本次课程的学习，①您将掌握工程施工全流程核心业务的疑难问题的财税处理；②您思考的方向和解决的方案将从无到有、从有到优；③您掌握的专业技能与业务衔接的能力将得到有效提升。

【课程对象】

财务经理、财务主管、会计人员、商务经理、合同履约人员

【师资介绍】

林久时，来自建筑业财税管理一线的实战派讲师，曾在大型央企担任财务处处长。现专职从事财税服务工作，专注建筑业领域财税实务问题研究，已出版《建筑企业财税处理与合同涉税管理》、《建筑施工企业全生命周期财税处理与风险防范（案例版）》等著作。对建筑业财务疑难问题解决、税务风险控制、成本管理等实务内容有独到见解。曾为中国十五冶、中国五冶、中建四局、中铁大桥局、北京太伟集团、北京城建集团、山西路桥集团、云南建投、贵州黔西南州建筑业协会等数十家单位提供过财税内训服务。

【课程内容】

一、大数据监管下建筑业涉税风险控制

1、纸质发票时代的发票管理痛点

2、企业如何应对走逃失联发票？走逃失联发票可否在企业所得税前列支？

3、全电发票背景下建筑企业的发票管理需要注意哪些事项？

4、取得个人去税务机关代开的发票，哪些应该代扣代缴个税？如何判断

（1）与个人合作的业务，是否需要签订合同？

（2）如何确定取得发票的业务类型与个税税目的关系；

（3）如何判断支付方是否存在代扣代缴个人所得税的义务；

（4）如果付款方该代扣代缴，发票备注栏却没备注怎么办？

（5）应该代扣代缴个税未代扣代缴的，有何风险？

（6）大量取得个人代开的“免税”发票应该注意哪些涉税风险？

5、A公司卖砂石料，B公司开专票，属于虚开增值税专票罪么？

（1）虚开增值税专用发票罪与逃税罪的差异

（2）善意取得与善意取得虚开的增值税专用发票

（3）为什么个体户、个人独资企业开票频繁“暴雷”

（4）个体户和个人独资企业在业务与财税处理上应注意的事项

6、支付给个人的“提成”和“商务费用”涉税风险提示

7、大数据分析形势下建筑业面临的稽查风险与应对技巧

（1）“金税四期”到底是什么？为什么企业总是担心“金税四期”

（2）实务案例解析大数据监管下的涉税风险业务

（3）大数据比对分析应该注意的涉税管理与报表管理事项

（4）建筑业企业在留抵退税前的风险自查与稽查风险应对

二、合同履约与结算环节商务涉税问题处理

1、合同尚在履约，款项未付完，增值税率下调，剩余价款如何调整？

2、工程竣工以后质保金尚未开票，税率下降，应该如何调整结算？

3、项目列入暂估价的税率与招标价中的税率不同时如何处理？

4、固定总价合同在履约时税率下调，合同结算时可否下调总价？

5、建安费下浮的约定中未明示税费项目，下浮基数是否受税率下调影响？

6、疫情期间，取得1%分包发票，含税结算价按3%还是1%确定？

7、某分部分项工程总包企业适用的税率与分包企业适用税率不一致时，发包方对总包企业的含税结算价如何确定？

8、建筑企业施工合同业主要求拆成材料销售和劳务分包两份合同，分别开13%和3%，是否可行？

9、未来税率调整，建筑业应该做好哪些财税管理应对工作？

10、履约过程中转换计税方式应该注意裸价与含税总价问题

11、总公司承揽工程项目交给内部第三方施工的管理要点

12、建筑企业分公司是否有资格签订各类合同？

13、总公司与独立核算、非独立核算分公司之间的财税管理

14、总公司承揽的工程，总公司先干，分公司后来接手，应该注意什么问题？

三、建筑业特定业务财税处理

1、建筑企业关联方之间的债务豁免财税处理

2、建筑企业的甲方以房抵债、以物抵债，如何进行财税处理？

3、合同约定工程水电费由承包人承担却无法取得发票如何处理？

4、工程预付款、进度款支付条款的涉税问题

5、合同条款约定甲方支付全部价款和税费，是否包含企业所得税？

6、总包能否以发包方未付款或分包方未开票为由暂不支付分包款，分包款利息如何计算？

7、甲方使用保理支付工程款，建筑企业应该注意哪些财税问题

8、背书转让甲方出具的承兑汇票，到期甲方无法承兑，出票人、背书人如何承担责任？

11、“全额甲供”是否属于可选择简易计税方法的“甲供工程”？

12、总包方与发包方、分包方签订委托付款协议后，总包方是否还有偿债义务？

13、供应商尚未开具发票即注销，款项如何支付，所得税可否扣除？

14、建筑业企业应该注意的采购供应链平台与灵活用工平台涉税风险

15、建筑业企业应该注意的农林产品进项抵扣与虚开风险？

四、联合体与**工程财税风险控制

1、共同承包工程与**、转包、违法分包的本质区别

2、共同承包工程与总分包工程的差异

3、共同承包工程可否有总公司与分公司可否组成联合体？

4、EPC工程可否以联合体的形式承接，设计公司可否开建筑服务发票？

5、共同承包如何进行财税管理

6、违法**的风险和面临的处罚

7、四类违法**面临的典型财税风险

8、**项目的会计核算、发票管理与成本管理

9、**项目的利润分红方式