【课程介绍】

疫情三年，国家在数字技术管控上的飞跃，有目共睹。年终汇缴作为企业全年风险点的大盘点，在税务机关全时测控之下，立足于企业在供应链、业务链、价值链上的涉税关联风险，从多税种联动角度进行年终布防，通过新案例查摆新风险，达到“汇实例、算遗漏、清风险、缴对税”的核心目标。

【课程收益】

明晰形势 以税治税掌握监管新方向

实案引领 以案说法突破典型新风险

税种联动 以税治税构建布防新思路

【课程对象】

财务经理、税务经理、财务总监、税务总监。

【师资介绍】

魏老师，中国注册税务师，曾供职于某市国税局稽查局。

青年新锐实战派税务讲师,税务稽查能手，经济学学士。长期从事税务一线执法工作,深谙税务稽查机关的稽查流程与办案模式。能够将晦涩难懂的税法知识与企业涉税实务巧妙对接，在规避涉税风险的同时创造财务价值。

【课程内容】

一、“留抵退税”全时稽查实案揭示“智慧税务”核心要义

【实案】小心“留抵退税”被“非正常损失”“绞杀”

1、实例解析布防“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”新执法体系。

2、“数据集成+优质服务+提醒纠错+依法查处” 自然人新监管体系，布防要点？

（1）“三特指标”与“自然人大额代开指标”年终布防。

（2）个人股权转让稽查案例剖析布防关键点。

（3）股东大额借款行为“稽查案例+司法判例”分析与实战布防。

3、“税务部门与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制”布防智慧监管边界。

（1）税务机关能否实时监控个人银行账号？

（2）税务机关能否干预企业的现金收付行为？

（3）“社保入税”背景下税务局是否有权“查补社保”？

二、“换马甲”逃税案布防关联方交易汇缴布防要点

【实案1】苦心逃税“换马甲”，智数分析“现原形”

【实案2】某购物广场稽查案：无租使用关联方房产补缴房产税313万！

1、关联方税务实质判定要件与汇缴布防要点。

2、集团公司提取费用汇缴布防要点。

3、关联交易价格合理性把握汇缴布防要点。

4、关联企业人员交叉汇缴布防要点。

5、关联企业共同费用分摊汇缴布防要点。

6、不公允分红汇缴布防要点。

7、关联方资金“有偿+无偿”模式借贷行为汇缴布防要点。

8、多种模式“私车公用”方案辨析汇缴布防要点。

三、多税种联动布防“收入确认+费用扣除”根本要害。

【实案1】用大数据“挖”出混凝土中的偷税证据

1、增值税与所得税之“开票收入大于所得税申报收入”布防。

2、“增值税发票数据与印花税申报数据差异”布防印花税法核心变化。

3、上市公司即征即退税款未做收入案例把控政府补贴“增+企”两税布防要点。

4、视同销售行为“增值税+企业所得税+个人所得税”三税联动布防。

5、“二手车销售发票”金额异常布防“豪车伪税收筹划”。

【实案2】两千万元坏账，“坏”在了哪儿

6、 紧跟“跟票管”、“按户管”系统布防企业所得税扣除凭证汇缴新风险。

（1）接受虚开发票年终布防新策略：如何保住成本费用的税前扣除？

（2）“跨期票据”之“提前开票”与“延后取票”汇缴布防新思路。

（3）“异常凭证”司法判例把脉“进项税抵扣”与“所得税扣除”布防新方法。

（4）从法院裁判文书税收属性探寻“无票扣除”合理情形把握与实战布防。

7、“工资薪金支出大于个人所得税申报的工资所得额”布防典型用工风险化解。

8、资产损失税前扣除稽查实案解析与风险年终布防。

四、“伪高新”稽查案例揭示惠政智慧监控关键要素布防

【实案】数据研判刺穿“伪高新” 稽查利剑斩断“虚研发”

1、高新企业认定核心指标关键点布防。

3、高新企业享受税优期间涉税关键点布防

4、研发费用加计扣除新政要点梳理与典型风险布防。

五、写在后面的话

时移世易，税势更迭。

本次课程能使财务人员准确把脉全时监控核心与边界。对典型关联交易比如集团提取费用、无偿借贷行为等进行精准分析，使财务人员即识风险，亦洞悉布防方法。从税种联动角度让企业深度感知涉税管理 “牵一发而动全身”，小小一张票却能掀起大风浪。同时以全案例分析方式让财务人员学会布防高新企业稽查核心关键之研发费用的新政策与老问题。

培训时间：2022 年11月29-30日，2天

培训地点：广州南洋长胜酒店 

收费标准：非会员3000/人（含培训费、午餐等）

报名咨询：13427529458   蔡老师