智能管税企业 36个关键节点破解

 课程背景

当前，税务机关在积极贯彻落实减税降费政策的同时，必将进一步规范税收征管制度，强化征管手段，以最严格的标准防范逃避税，为守法经营的企业营造公平竞争的良好环境，切实维护税收征管秩序，确保税收收入稳定增长。

通过金税三期优化及增值税发票新系统的推广应用，税务机关有效实现了税收征管的信息**、数据比对及指标预警，大数据技术使得税务稽查手段“鸟枪换炮”，税务稽查的刚性和威慑力得以强化。

随着金税四期的正式启动，税务机关在不断优化纳税服务的同时，监控能力必将再上新台阶。因此，如何了解税务机关不断强化的税收征管手段，积极适应即将到来的智慧稽查新生态，有效应对可能的纳税检查，进一步防控、化解涉税风险，成为企业及其财务人员最为关注的问题之一。

 课程收益

1、了解税务机关对大数据技术的具体应用，进一步提升企业税务管理水平。

2、了解税务稽查，走近税务稽查，掌握税务稽查各环节应对策略与技巧。

3、掌握重点业务的税务处理及检查应对方法，解决企业涉税疑难问题，学会独立分析和判断，建立企业税务管理长效机制，防范化解涉税风险。

 培训对象

企业老板，企业核心高管，财务总监，财务经理。

 讲师介绍

 吴学锋

毕业于财经类院校财政税收专业，30年税收工作经历，先后工作于基层征管局、市局稽查局、市局税政科、市局进出口税收管理科等业务部门，多次参与大型企业税务稽查，参与查处重大出口骗税案件，查处数十起虚开发票案件，获得“征管能手”、“稽查能手”等称号，在全市税务系统组织的征管和稽查业务考试、竞赛中连续十余年名列前茅，具有扎实的税收理论基础和丰富的税收管理及筹划实践经验。

2012年营改增试点启动以来，全程参与每一次试点工作，积累了一定的营改增政策管理经验。

长期从事一线税收业务工作，对国家税收政策的学习、研究具有连续性，直接和纳税人打交道，善于从实战的角度理解和运用税收政策，精准把握政策执行口径，能将税务机关的征收管理与纳税人实务操作相结合，探究企业经济业务涉税问题的处理方法和技巧。有多年的对内（税务人员）对外（纳税人、政府有关部门等）培训的授课经验，授课的实战性、严谨性、权威性深受学员及举办方好评。

  授课形式

  政策讲解+案例分析+现场答疑。吴学锋老师授课风格深入浅出，善于以通俗的语言诠释晦涩生冷的法规条文；风趣幽默，让听众在轻松愉快中开拓学习思路；案例源于实战，翔实精巧，引人入胜；激情洋溢，课堂气氛生动。

课程大纲

第一部分  税收征管新形势

一、    大数据技术与税收征管

1、大数据技术在税收征管中的广泛应用

2、两办《关于进一步深化税收征管改革的意见》的现实意义

3、反洗票系统及智慧稽查系统试点对纳税人的影响

4、金税四期进展情况及其对纳税人的影响

二、2022年税务稽查形势及重点

1、当前经济形势与税收工作

2、落实减税降费政策与税收收入任务

3、税务稽查重点行业及人群

第二部分  税务稽查各环节应对策略与技巧

一、正确认识税务稽查

1、什么是税务稽查？

2、日常稽查、专项稽查、专案稽查的区别？

3、自查、协查、评估、稽查、经侦的区别？

4、各类型检查中企业如何应对

二、税务稽查程序

（一）选案——稽查局为何“看上你”

1、稽查案件来源

2、税局通过哪些指标进行评估、稽查预警？

3、主要预警指标分析

4、稽查案件选取方式

5、什么是“双随机”

6、本环节应注意的问题及应对相关案例

（二）检查——稽查工作的“关键点”

1、稽查要不要事先通知，是否可以搞突然袭击？

2、检查期间，企业能否知道检查情况？

3、什么情形下可以中止检查？

4、什么情形下可以终结检查？

5、税务翻旧账，到底能翻多少年？

6、税法追征期比刑法追诉期更长吗

7、本环节应注意的问题及应对相关案例

（三）审理——企业应对中的“盲区”

1、企业最容易忽视的应对环节

2、审理环节审什么？如何审？

3、审理人员能否推翻检查人员的意见？

4、企业应正确行使听证权利

5、有必要了解一下重大案件审理委员会

6、本环节应注意的问题及应对相关案例

（四）执行——检查工作的“收官之战”

1、查封、扣押、拍卖应注意的问题？

2、税收滞纳金能否超过本金？

3、稽查局延长检查时间，滞纳金计算是否中止计算？

5、什么情形下不予加收滞纳金？

6、必须“配比”缴纳税款及滞纳金吗？

7、本环节应注意的问题及应对相关案例

二、税务稽查权限

1、税务稽查拥有哪些权限？

2、偷税的法律责任及风险防控

3、企业如何维护自身合法权益？

4、未按规定保管账册的行政责任

5、隐匿、故意销毁账册的法律责任

6、如何应对税务询问？

7、税局如何检查企业及私人账户？

8、偷税至少要罚款0.5倍吗？

9、什么情形属于销售价格明显偏低？

10、销售价格明显偏低税局就可以动用核定权吗？

11、如何应对税务机关行政处罚自由裁量权？

12、注销时税局必须查账吗？查几年的账？

13、注销时留抵税额是否退税？

14、注销时存货是否缴纳增值税？

15、注销时应付账款是否缴纳企业所得税？

16、税局对已注销企业还有检查权吗？

17、注销后被查处少缴税款如何处理？

18、本环节应注意的问题及应对相关案例

三、税务稽查手段

1、稽查的手段有哪些？

2、什么情况下动用哪些手段？

3、会查到什么程度？

4、什么情况下会上门拷资料？

5、会不会检查网络数据，比如账套等？

6、如果有多个账套，会不会都被取走数据？

7、何为技术稽查？稽查“取证魔方”魔力何在？

8、多套账被查出，老板和财务人员需要承担什么责任？

9、财务人员如何防控岗位风险？

10、税务稽查是如何**、固定证据的？

11、企业必须要在《税务稽查工作底稿》上签字吗

12、本环节应注意的问题及应对相关案例

四、税务稽查分析方法

1、税负分析法

2、投入产出比法           

3、费用收入比例分析法

4、发票比例综合分析法

5、现金流分析法

6、合理性分析法相关案例

五、税务稽查应对技巧

1、专业知识是基础

2、有效沟通是捷径

3、行政复议应注意的问题

4、行政诉讼应注意的问题相关案例

第三部分  重点业务实务问题处理与检查应对

一、收入确认实务问题处理与检查应对

（一）增值税收入确认实务问题处理与检查应对

1、增值税的时间管理

2、如何确认发票开具时间

3、增值税纳税义务发生时间的一般规定

4、增值税纳税义务发生时间的特殊规定

5、收入确认风险点及风险防控相关案例

（二）企业所得税收入确认实务问题处理与检查应对

1、企业所得税收入确认原则

2、企业所得税收入确认的一般规定

3、企业所得税收入确认的特殊规定

4、收入确认风险点及风险防控相关案例

（三）收入确认差异性处理与风险防控

二、资产损失涉税实务问题处理与检查应对

1、进项税额抵扣原理

2、哪些项目的进项税额不得抵扣？

3、什么是增值税非正常损失？

4、如何准确认定增值税非正常损失？

5、存货盘亏需要转出进项税吗？

6、存货毁损报废需要转出进项税吗？

7、存货过期销毁需要转出进项税吗？

8、什么是企业所得税资产损失？

10、关联企业之间借款无法收回属于资产损失吗？

11、担保损失属于资产损失吗？

12、何谓资产损失的内部证据与外部证据

13、何谓实际资产损失与法定资产损失

14、几项特殊情形下资产损失的税务处理

15、大额资产损失企业所得税如何处理？

16、资产损失资料管理新变化相关案例

三、发票实务问题处理与检查应对

（一）增值税发票管理新系统开启发票管理新时代

1、发票新系统主要功能及亮点

2、全电发票时代即将到来

3、税务机关检查发票的方法及手段相关案例

（二）虚开发票实务问题处理与检查应对

1、什么是虚开发票？

2、虚开发票的行政及刑事责任？

3、**行为属于虚开发票吗？

4、有货虚开如何定性？

5、税务机关关于虚开发票定性的口径变化

6、司法机关关于虚开发票罪定性的口径变化

7、取得虚开专票实务问题处理及检查应对

8、恶意取得虚开专票税务处理

9、善意取得虚开专票税务处理

10、什么是异常增值税扣税凭证

11、异常扣税凭证与虚开发票的关系

10、企业发票“被异常”后如何应对相关案例

（三）无票支出的税务处理与检查应对

1、企业所得税税前扣除三大原则

2、小额零星支出税务处理

3、大额支出实务问题处理与检查应对相关案例

流程安排