【课程介绍】 2021 年 9 月 15 日，国家税务局长王军在在金砖国家税务局长视频会议上提到：金税工程 四期建设已正式启动实施！也就是说，金税四期离我们并不遥远了，而伴随着金税四期的到来， 税务机关对纳税人的税务监控体系，将实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。 在金四政策大背景下，2021 年 12 月开始，在广东、上海、内蒙开始试行数电票，到 2023 年 3 月末已经有 16 个省市可以开具数电票，4 月底江苏推广数电，全国各城市都已经开始接收数 电票，数电票是达到以数控税目标迈进的重要一步，也是金税四期的突破口。 数电票有什么特点，大力推进数电票缘由何在？数电票试行后企业票据管理和风险管控方 面将发生哪些变化？发票电子将会对我们的工作带来哪些变化和影响？我们将面临哪些机遇 与挑战？四部委联合出台的《电子发票全流程电子化管理指南》对数电票的实施又有哪些促 进？提出怎样的新要求？ 本次课程从发票电子化进程入手，讲解金四大背景下数电票的新政，带领大家立足管控企 业财税风险，结合实操案例排查企业票据管理中的风险点、关注点、筹划点，帮助大家掌握财 税最新政策，有效降低财税管理中的风险！ 【课程收益】 梳理电子发票发展历程，有效面对数电票来袭。 结合票据电子化新形式，排查发票管理的风险点。 解析操作新要点，提高票据风险规避能力 适当票据税务筹划，提供财税管理新思路。 【课程讲师】 高老师，注册税务师；注册会计师、税务局及多个培训机构特聘讲；高老师工作经历丰 富，有着长达 20 余年的一线财务工作经历，先后在银行、大型房地产企业、会计师以及税务 师事务所、基金公司担当核心职务，对企业的企业如何处理财务税务问题有着较多的实战经验。 主要讲授税收政策与会计操作接轨等方面的实操培训课程，为企业的财务、税务工作把脉，解 决企业的财税问题。 【课程大纲】 一、金税四期时代即将到来，您准备好了吗？（30 分钟） 1.您了解金税四期到底有多少？ 2.如何实现信息共享？什么是信息管税？ 3.如何开展信息核查？如何对企业画像？ 4.越来越多的风险提示，表明以数治税的征管模式已经实施学成功案例 颠覆自我 范式跃飞 中国企业财务管理服务领军平台 （1）税局预警：你是制造业，为啥取得现代服务发票占比大？ （2）税局通知：所得税的工资总额大于个税工资总额，调增所得税 （3）系统提示：企业取得的大额咨询费，请说明原因 （4）税局约谈：你公司有简易计税项目，可为啥取得发票全部抵扣？ （5）税局预警：你公司大量租赁发票，没有申报缴纳印花税 （6）系统提示：你公司取得的财务费用类发票小于申报表财务费金额，有虚开嫌疑 （7）税局提示：信用公式系统显示你单位股东发生变化，未见个税申报 ...... 二、数电票强势来袭，你对它知道多少？（90 分钟） 1.现行发票开具的渠道有几种？发票类型有哪些？ 2.电子发票的发展历程，大力推广数电票背后深层的意义如何？ 3.什么是数电票？为什么要推行数电票？ 4、数电票在全国哪些地方进行试点开具？哪些地区可以接收？ 5、数电票和电子发票什么区别？数电票什么样？ 6、数电票具有什么优点？ 7、数电票实行总额度管理到底啥意思？ 8、数电票的红冲有哪些新变化 9、数电票如何进行查询真伪 10、数电票怎么进行勾选认证和申报 11、数电票如何进行入账归档、电子化档案保管 12、数电票如何控制重复报销 13、高度重视四部委联合下发的《电子发票全流程电子化管理指南》，否则未进行电子化管 理的票据将成为不合规发票，无法税前扣除和抵扣增值税。 14、详细告诉您企业如何建立电子发票电子化管理制度、部门职责 15、何为电子文件的真实性、准确性、完整性、合规性四性检测 三、票据涉税风险排查与应对（210 分钟） 1、虚开发票和异常凭证的风险防范 （1）虚开发票的认定标准 （2）三流不一致一定是虚开吗？ （3）善意取得虚开发票有啥补救措施吗？ （4）何为异常凭证学成功案例 颠覆自我 范式跃飞 中国企业财务管理服务领军平台 （5）企业取得发票被认定为异常凭证的增值税处理 【案例】两份异常凭证核查申请最终不同的税务处理结果 （6）怎么有效防范虚开发票和异常凭证的取得 2.发票是否是唯一的合法税前扣除凭证？ 3.典型无发票业务的财税分析及账务处理 （1）收据是否可以税前扣除 （2）违约金处理 （3）＂共同分摊费用＂的税会处理 4.增值税发票的代开与个人所得税扣缴的监控 【案例】这张李四代开的发票，需要扣个税么？如何区分劳务报酬与经营所得？ 【案例】个人代开发票预缴了个税，企业还需补扣个税否？ 【案例】没代扣个税影响企业所得税税前扣除吗？ 【处罚案例】税局按经营所得代扣个税后，依然要求企业按劳务报酬代扣 5.共享经济平台开具发票靠谱吗？类似滴滴打车这样的平台到底如何开票？ 【案例】首例互联网平台虚开发票被查 6.销售使用过的固定资产都可以享受 3%减按 2%的优惠政策？ 7．面对不同的农产品发票，你如何判断是否可以抵扣，怎么抵扣？ 8．从自然人处租房如何取得开票？如果和自然人签订包税协议，怎么能税前扣除？ 【案例】教你如何倒算租金在合同中体现，并实现税前全额扣除 9．无偿借款需要开票？如何利用集团统借统贷、集团成员无偿借款优惠政策降低税负

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